疫情完税/疫情过后税法的新规定

本文目录一览：

• 1、企业是如何进行报税的?
• 2 、疫情期间税务登记网上办理的流程是什么?
• 3
  、即日起,增值税最新最全的税率表!
• 4、商贸行业税务问题主要有哪些?怎么解决?
• 5 、2022年的税收优惠政策你知道多少?这些税种已经免征了

企业是如何进行报税的?

企业报税是一个系统且规范的过程，主要包含税务认定、纳税登记
、发票办理、纳税申报及完税证明获取等环节 ，具体如下：税务认定税务征收方式由企业与税务机关共同确定
，常见方式包括：查账征收：适用于财务制度健全的企业，按实际利润计算应纳税额。核定征收：针对财务不健全或规模较小的企业 ，由税务机关核定应纳税额 。

企业所得税申报进入申报页面：纳税人需依次点击电子税务局【首页】-【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【企业所得税申报】，再根据企业认定情况选择对应申报类型（如季度预缴或年度汇算清缴）进入表单页面
。

预缴申报企业需分月或分季预缴税款。自月份或季度终了之日起15日内
，需向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，并完成税款预缴 。此环节由财务或会计人员负责 ，需确保申报期限和金额准确。一般纳税人报税流程 发票认证与进项抵扣：收集并认证增值税专用发票
，通过税务系统勾选确认可抵扣的进项税额
。

一般纳税人： 需要填写单位基本情况表 、个人所得税表
、企业所得税表以及增值税申报表。 报税周期同样可以按季度或月度进行 。 财务报表需确保其准确性与完整性，作为重要参考资料
。抄税流程： 一般流程： 一种方式是通过IC金税卡进行远程抄报 ，完成报税后进行抄税操作。

企业首先需要在自己的开票系统中进行报税处理 。这一步是报税的起点
，通过开票系统，企业可以汇总并上报本期的开票数据 ，包括开票份数、开票金额 、税额等关键信息
。这是确保企业税务数据准确性的基础步骤。进入国税网填写申报表 完成开票系统的报税处理后
，企业需要登录国税网站，进入电子税务局系统模块 。

企业报税的具体流程如下：税务登记 企业在注册成立后 ，首要任务是到当地税务机关办理税务登记
。这一步骤是确保企业合法纳税的基础
，企业需要领取税务登记证，并核对纳税人识别号（税号）。税务登记证不仅是企业纳税身份的凭证 ，也是后续进行各项税务活动的前提 。

疫情期间税务登记网上办理的流程是什么?

税务登记网上办理流程先办理工商营业执照，然后带着营业执照副本及复印件
，业主身份证及复印件，组织机构代码证
、公司章程、注册资本评估报告 ，房屋产权证明或房屋租赁合同 、到税务局办理税务登记
。填写税务登记申请表
，并缴纳登记证工本费（有的地区规定免缴）。

登录：回到湖北电子税务局网站，点击“登录 ” 。此时不再选择“首次办税
” ，而是在企业用户登录中选择“用户名登录”。身份选择“法人代表登录 ”
，输入验证码后登录
。核票：登录后，找到套餐业务中的“发票套餐”选项 ，点击进入。然后找到“前往办理发票票种核定
”选项
，点击进入 。

办理流程：核名：通过“一网通办”提交名称，1-3个工作日出结果
。提交材料：线上填写信息并上传资料 ，审核通过后领取电子营业执照。刻章备案：凭营业执照刻制公章
、财务章等 。银行开户：选择银行开设基本账户
。税务登记：完成税务报道并核定税种。

办理途径线上办理：登录浙江省电子税务局
，路径为：首页—我要办税—发票使用—发票领用 。通过浙江税务APP的“发票申领 ”模块申请
。线下办理：携带本人身份证与税控设备到主管税务机关领用。

在疫情防控期间，广东省的纳税人可以通过广东省电子税务局或办税服务厅办理停业登记 。具体办理流程包括：登录电子税务局：进入“我要办税-综合信息报告-状态信息报告
”模块 ，选择“停业登记”进入办理页面
。填写信息：根据实际情况填写《停业报告书》，并上传相关附报资料。

线上办理：多数地区支持通过电子税务局或政务服务平台在线提交申请
，可缩短办理时间，建议优先选择 。咨询确认：若对期限计算或材料要求有疑问 ，可拨打12366纳税服务热线或前往当地税务机关咨询
，确保流程合规。

即日起,增值税最新最全的税率表!

026年增值税税率情况如下：基本税率13%：销售货物、加工修理修配服务 、有形动产租赁服务，以及进口货物（除适用9%或免税的货物外）
。9%：交通运输
、邮政、基础电信 、建筑、不动产租赁服务；销售不动产
、转让土地使用权；进口或销售特定货物（如农产品、居民用煤炭制品 、图书
、饲料等）。

税率增值税税率共有4档 ，分别为13%、9% 、6%
、0% 。具体适用情形如下：9%税率：销售交通运输服务、邮政 、基础电信
、建筑、不动产租赁服务
，销售不动产，转让土地使用权
。销售或进口正列举的农产品等货物（易混项见附件1）。13%税率：加工修理修配劳务 、有形动产租赁服务
、进口货物 。

以下是详细的税率表图片展示：2024年小规模纳税人最新最全征收率 2024年小规模纳税人适用的征收率主要包括以下几类：征收率3%：适用于小规模纳税人销售货物或者加工、修理修配劳务 ，销售应税服务 、无形资产
。

%税率降至9%的具体业务类型根据政策规定
，以下4类业务适用9%的增值税税率（原为13%）：交通运输服务包括陆路运输、水路运输
、航空运输和管道运输服务。例如，货物运输企业提供的长途货运服务适用9%税率 。邮政服务涵盖普通邮政服务、特殊邮政服务及其他邮政服务
。例如 ，信件 、包裹的寄递业务按9%计税。

新版税率表 自2025年3月起
，增值税税率表进行了更新，以下是最新版的税率表概览：销售货物
、加工修理修配服务：一般税率为13%（部分特定商品或服务可能存在不同的税率） 。销售交通运输、邮政 、基础电信
、建筑、不动产租赁服务 ，销售不动产，转让土地使用权
，销售或者进口下列货物：税率为9%
。

最新最全的增值税税率表及官方发票开具指南核心内容如下：最新增值税税率表调整根据财政部 、税务总局公告2020年第17号，自2020年5月1日至2023年12月31日 ，二手车经销增值税政策发生重大调整：原政策：从事二手车经销的纳税人销售收购的二手车
，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。

商贸行业税务问题主要有哪些?怎么解决?

1
、商贸行业税务问题主要集中在增值税过高和企业所得税过高两方面，以下是具体问题及解决方案：增值税过高问题问题成因：商贸企业通过低价购入、高价卖出商品获取利润 ，商品增值部分需按13%的税率缴纳增值税（我国增值税最高税率段）
，导致企业利润被压缩 。

2 、无进项或少进项的商贸行业可通过合理利用地方税收优惠政策解决增值税税负问题，具体可通过在地方园区注册有限公司或分公司享受税收返还奖励 ，降低实际税负。

3
、商贸行业企业增值税的有效解决办法
，核心在于合法利用地方税收返还政策，通过调整纳税地点实现税负优化
。以下是具体分析：商贸行业增值税压力的核心原因税率基础高商贸行业增值税税率为13% ，显著高于服务行业（6%）和建筑行业（9%）
，导致税负基数大。

4、合理解决商贸企业税负重的方法优先进行企业内部调整：优化业务管理：商贸企业应加强对业务的管理，确保业务逻辑清晰 、流程规范 。在采购商品时 ，应要求供应商提供正规发票，并加强内部发票管理
，确保发票的及时获取和妥善保管
。完善管理制度：企业应建立健全的管理制度，包括财务管理制度、税务筹划制度等。

2022年的税收优惠政策你知道多少?这些税种已经免征了

应税所得额300万元以上：按25%税率征收 。该政策直接降低了中小微企业的所得税负担 ，尤其对利润较低的企业减负效果显著
。小规模纳税人增值税免征 免征额度提升：从原季度45万元（年180万元）的增值税普通发票免征
，提高至年500万元的增值税免征额度。专用发票税率：增值税专用发票恢复按3%税率征收 。

公共交通运输服务免征增值税：自2022年1月1日至2022年12月31日，对纳税人提供公共交通运输服务取得的收入 ，免征增值税
。 快递收派服务免征增值税：自2022年5月1日至2022年12月31日
，对纳税人为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，免征增值税。

优惠内容减征幅度：在50%的税额幅度内减征“六税两费 ” 。具体税种：六税：资源税
、城市维护建设税、房产税 、城镇土地使用税
、印花税（不含证券交易印花税）；两费：耕地占用税、教育费附加 、地方教育附加
。举例说明：原应纳税额100元 ，减征后仅需缴纳50元。